Carta Compromiso de Auditoría | Ejemplos y modelos para descargar gratis en Word y PDF

Una carta compromiso de auditoría es un acuerdo contractual entre un auditor y su cliente que establece las expectativas y responsabilidades de ambas partes.

Define los servicios que el auditor proporcionará, como la revisión de los estados financieros, la metodología que utilizará, y el tiempo en el que se llevará a cabo el trabajo.

El contrato también abarca aspectos relacionados con la entrega de informes al cliente, los honorarios de los servicios del auditor, y los términos y condiciones de pago. Las responsabilidades del cliente, como la obligación de proporcionar información requerida, también se especifican en este documento.

Además, la carta de compromiso de auditoría puede contener cláusulas de confidencialidad, asegurando que el auditor mantenga en secreto cierta información delicada.

Ejemplos de carta compromiso de auditoría

➤ Carta de compromiso de auditoría

[FECHA]
[CLIENTE]
[DIRECCIÓN DEL CLIENTE]

Estimado/a [NOMBRE DEL CLIENTE],

Nos complace confirmar nuestro entendimiento de los servicios que estamos acordando en proporcionar a [NOMBRE DE LA EMPRESA].

Alcance de la auditoría

Llevaremos a cabo una auditoría de los estados financieros de [NOMBRE DE LA EMPRESA] para el año que finaliza el [FECHA DE FINALIZACIÓN], de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.

Responsabilidades de la auditoría

Como auditores, nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros basada en nuestra auditoría. Aseguraremos que los estados financieros estén libres de representaciones erróneas materiales, ya sean por fraude o error.

Responsabilidades del cliente

Es responsabilidad de la administración de [NOMBRE DE LA EMPRESA] la preparación y presentación justa de los estados financieros y la provisión de todos los datos y acceso requerido para llevar a cabo nuestra auditoría.

Honorarios

Nuestros honorarios por estos servicios serán de [CANTIDAD], pagaderos en [TÉRMINOS DE PAGO].

Confidencialidad

Todos los registros, documentación y otra información proporcionada a nosotros durante el curso de la auditoría serán tratados con la más estricta confidencialidad.

Por favor firme y devuelva una copia de esta carta para indicar su entendimiento y acuerdo con los términos aquí presentados.

Atentamente,

[NOMBRE DEL AUDITOR]
[NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA]

➤ Carta de compromiso de auditoría financiera

[FECHA]
[NOMBRE_DEL_CLIENTE]
[DIRRECCIÓN_DEL_CLIENTE]

Estimados [NOMBRE_DEL_CLIENTE],

Nos dirigimos a ustedes en representación de [NOMBRE_DE_LA_FIRMA_DE_AUDITORÍA], para formalizar nuestro compromiso de llevar a cabo la auditoría financiera de su compañía para el ejercicio fiscal concluido el [FECHA_DE_TERMINACIÓN_DEL_PERÍODO_A_AUDITAR].

Alcance de la auditoría

Nuestra auditoría se realizará de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) y tiene como objetivo principal expresar una opinión sobre los estados financieros de su empresa, los cuales han sido preparados según los [MARCO_DE_NORMAS_CONTABLES_USADO] aplicables.

Nuestras responsabilidades

• Examinar, sobre una base de pruebas, la evidencia que respalde las cifras y divulgaciones en los estados financieros.
• Evaluar los principios contables utilizados y las estimaciones significativas hechas por la administración, así como evaluar la presentación general del estado financiero.

Responsabilidades de la administración

Es responsabilidad de la administración de [NOMBRE_DEL_CLIENTE]:

• Preparar y presentar los estados financieros de acuerdo con el [MARCO_DE_NORMAS_CONTABLES_USADO].
• Proveer acceso total a toda la información financiera y relacionada, y a cualquier documento adicional solicitado durante el proceso de auditoría.
• Asegurar que no se oculta ninguna información financiera relevante.

Fechas clave

Estamos comprometidos a cumplir con los siguientes plazos:

• Fecha de inicio de la auditoría: [FECHA_DE_INICIO]
• Fecha de entrega del borrador del informe: [FECHA_DE_ENTREGA_DEL_BORRADOR]
• Fecha de entrega del informe final: [FECHA_DE_ENTREGA_FINAL]

Honorarios

Nuestros honorarios para la realización de esta auditoría han sido establecidos en [MONTO_A_CARGAR], los cuales serán facturados como sigue: [DETALLES_DE_LA_FACTURACIÓN].

Agradecemos su confianza en [NOMBRE_DE_LA_FIRMA_DE_AUDITORÍA]. Estamos seguros de que este proceso reforzará aún más la transparencia y la salud financiera de su compañía.

Aguardamos su confirmación para comenzar con los trabajos en la fecha acordada.

Atentamente,

[NOMBRE_DEL_REPRESENTANTE]
[TÍTULO_DEL_REPRESENTANTE]
[NOMBRE_DE_LA_FIRMA_DE_AUDITORÍA]

➤ Carta compromiso de auditoría según NIA 210

[FECHA]

[NOMBRE_DEL_CLIENTE]
[DIRRECCIÓN_DEL_CLIENTE]

Estimados [NOMBRE_DEL_CLIENTE],

Nos dirigimos a ustedes en representación de [NOMBRE_DE_LA_FIRMA_DE_AUDITORÍA], para formalizar nuestro compromiso de llevar a cabo la auditoría financiera de su empresa para el ejercicio fiscal que concluye el [FECHA_DE_TERMINACIÓN_DEL_PERÍODO_A_AUDITAR], de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), específicamente según lo establecido en la NIA 210 – Términos de los Trabajos de Auditoría.

Alcance de la auditoría

La auditoría será realizada conforme a las NIA, con el objetivo de expresar una opinión sobre si los estados financieros están presentados de manera justa, en todos los aspectos materiales, de acuerdo con el [MARCO_DE_NORMAS_CONTABLES_USADO].

Responsabilidades del auditor

Nos comprometemos a realizar nuestro trabajo con una competencia profesional y diligencia debida, cumpliendo con las siguientes responsabilidades:

• Realizar la auditoría con un enfoque basado en el riesgo, teniendo en cuenta las áreas de mayor riesgo de representación errónea material.
• Evaluar las políticas y prácticas contables de su empresa, así como las estimaciones significativas utilizadas para la preparación de los estados financieros.
• Mantener la confidencialidad de la información obtenida durante la auditoría.

Responsabilidades de la administración

Es responsabilidad de la administración de [NOMBRE_DEL_CLIENTE]:

• Preparar los estados financieros de acuerdo con el [MARCO_DE_NORMAS_CONTABLES_USADO].
• Implementar y mantener un control interno adecuado para permitir la preparación de estados financieros libres de representación errónea material.
• Proporcionar acceso irrestricto a toda la información necesaria para realizar nuestra auditoría, incluyendo documentos, registros y personal.

Honorarios

Los honorarios por nuestros servicios han sido establecidos en [MONTO_A_CARGAR], siendo pagaderos según los [DETALLES_DE_LA_FACTURACIÓN].

Fechas clave

Estamos comprometidos a cumplir con los siguientes plazos:

• Fecha de inicio de la auditoría: [FECHA_DE_INICIO]
• Fecha de entrega del borrador del informe: [FECHA_DE_ENTREGA_DEL_BORRADOR]
• Fecha de entrega del informe final: [FECHA_DE_ENTREGA_FINAL]

Nos mantenemos a su disposición para aclarar cualquier duda que pueda surgir y esperamos su confirmación para comenzar con los trabajos en la fecha acordada.

Apreciamos su confianza y esperamos contribuir al éxito continuado de [NOMBRE_DEL_CLIENTE].

Atentamente,

[NOMBRE_DEL_REPRESENTANTE]
[TÍTULO_DEL_REPRESENTANTE]
[NOMBRE_DE_LA_FIRMA_DE_AUDITORÍA]

➤ Carta compromiso de auditoría administrativa

[FECHA]
[CLIENTE]
[DIRECCIÓN DEL CLIENTE]

Estimado/a [NOMBRE DEL CLIENTE],

Nos complace confirmar nuestro entendimiento de los servicios de auditoría administrativa que estamos acordando proporcionar a [NOMBRE DE LA EMPRESA].

Alcance de la auditoría

Realizaremos una auditoría de las prácticas administrativas de [NOMBRE DE LA EMPRESA] para el año que finaliza el [FECHA DE FINALIZACIÓN], de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.

Responsabilidades de la auditoría

Nuestra responsabilidad es evaluar la eficiencia y efectividad de las operaciones administrativas y proporcionar recomendaciones para la mejora. Investigaremos los procesos de gestión, los sistemas de control interno y el cumplimiento con las políticas y procedimientos de la empresa.

Responsabilidades del cliente

Es responsabilidad de la administración de [NOMBRE DE LA EMPRESA] facilitar el acceso a todos los documentos, registros y personal requerido para llevar a cabo nuestra auditoría.

Honorarios

Nuestros honorarios por estos servicios serán de [CANTIDAD], pagaderos en [TÉRMINOS DE PAGO].

Confidencialidad

Todos los registros, documentación y otra información proporcionada a nosotros durante el curso de la auditoría serán tratados con la más estricta confidencialidad.

Por favor firme y devuelva una copia de esta carta para indicar su entendimiento y acuerdo con los términos aquí presentados.

Atentamente,

[NOMBRE DEL AUDITOR]
[NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA]

➤ Carta de compromiso auditoría interna

[FECHA]
[CLIENTE]
[DIRECCIÓN DEL CLIENTE]

Estimado/a [NOMBRE DEL CLIENTE],

Nos complace confirmar nuestro entendimiento de los servicios de auditoría interna que estamos acordando proporcionar a [NOMBRE DE LA EMPRESA].

Alcance de la auditoría

Llevaremos a cabo una auditoría interna de las operaciones y sistemas de control interno de [NOMBRE DE LA EMPRESA] para el año que finaliza el [FECHA DE FINALIZACIÓN], de acuerdo con las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de Auditoría Interna.

Responsabilidades de la auditoría

Nuestra responsabilidad es evaluar la eficacia de los sistemas de control interno, los procedimientos operativos y el cumplimiento con las políticas y regulaciones internas de la empresa.

Responsabilidades del cliente

Es responsabilidad de la administración de [NOMBRE DE LA EMPRESA] facilitar el acceso a todos los documentos, registros y personal requerido para llevar a cabo nuestra auditoría.

Honorarios

Nuestros honorarios por estos servicios serán de [CANTIDAD], pagaderos en [TÉRMINOS DE PAGO].

Confidencialidad

Todos los registros, documentación y otra información proporcionada a nosotros durante el curso de la auditoría serán tratados con la más estricta confidencialidad.

Por favor firme y devuelva una copia de esta carta para indicar su entendimiento y acuerdo con los términos aquí presentados.

Atentamente,

[NOMBRE DEL AUDITOR]
[NOMBRE DE LA FIRMA DE AUDITORÍA]

➤ Carta de compromiso de auditoría Deloitte

[FECHA]

Deloitte
[DIRRECCIÓN_DELOITTE]

Estimados señores de Deloitte,

Nos dirigimos a ustedes en calidad de representantes de [NOMBRE_DE_LA_EMPRESA], comprometiendo nuestra total colaboración en el proceso de auditoría que llevará a cabo su prestigiosa firma.

Estamos comprometidos a facilitar un acceso completo y sin restricciones a toda la información financiera y operativa requerida para llevar a cabo la auditoría. Este compromiso incluye, pero no se limita a:

• Ofrecer detalles exhaustivos y actualizados de todas las transacciones financieras realizadas en cada uno de los departamentos de nuestra empresa.
• Facilitar el acceso a nuestras cuentas contables, manteniendo la transparencia y la integridad de los datos reportados en ellas.
• Asegurar que todo nuestro personal cooperará activamente, proporcionando cualquier información adicional que se requiera, sin realizar modificaciones o alteraciones en los datos originales.
• Comprometernos a no ocultar información relevante que pueda afectar de manera significativa los resultados de la auditoría.

Estamos convencidos de que, al mantener una comunicación fluida y transparente con su equipo de auditoría, facilitaremos un proceso exitoso que refleje de manera precisa y fiel la situación financiera de [NOMBRE_DE_LA_EMPRESA].

Aprovechamos para reiterar nuestro compromiso con la transparencia y la cooperación completa durante todo el proceso de auditoría, a fin de garantizar una evaluación justa y precisa que contribuya al crecimiento y fortalecimiento de nuestra organización.

Agradecemos de antemano su colaboración y nos ponemos a su disposición para iniciar el proceso cuando lo estimen conveniente.

Atentamente,

[NOMBRE_DEL_REPRESENTANTE]
[TÍTULO_DEL_REPRESENTANTE]
[NOMBRE_DE_LA_EMPRESA]

Plantillas gratis de carta compromiso de auditoría para descargar en Word y PDF

Te ofrecemos una variedad de patrones y ejemplos de carta compromiso de auditoría para que puedas descargarlas. Hemos escogido estos formatos por ser los más populares, proporcionando una base sólida para un documento que evidencie el acuerdo entre ambas partes.

Cada modelo contiene campos que deberás sustituir con los datos pertinentes de los participantes, especificando siempre de manera detallada las fechas de cumplimiento, el monto de pago, las cláusulas correspondientes y las penalizaciones en caso de incumplimiento.

Tipo de CartaWordPDF
Modelo carta compromiso de auditoría simpleDescarga WordDescarga PDF
Modelo carta de compromiso de auditoría financieraDescarga WordDescarga PDF
Modelo carta compromiso de auditoría según NIA 210Descarga WordDescarga PDF
Modelo carta compromiso de auditoría administrativaDescarga WordDescarga PDF
Modelo carta compromiso de auditoría internaDescarga WordDescarga PDF
Modelo carta de compromiso de auditoría DeloitteDescarga WordDescarga PDF

¿Qué es una carta compromiso de auditoría y cuál es su objetivo?

Una carta de compromiso de auditoría es un documento contractual que establece las expectativas, obligaciones y responsabilidades entre un auditor y su cliente, una carta con una gran importancia para el desarrollo del trabajo a realizar.

Sirve como un acuerdo formal que detalla los términos del trabajo de auditoría a realizar.

Este documento es crucial en la relación de trabajo entre ambas partes, pues asegura que todas las partes comprenden la naturaleza del trabajo de auditoría, los métodos que se utilizarán, las fechas de entrega y los honorarios acordados.

La finalidad de esta carta es proporcionar un marco claro y transparente para la auditoría. Define con precisión el alcance del trabajo, lo que ayuda a evitar malentendidos y conflictos potenciales.

Establece las responsabilidades del cliente, que puede incluir la necesidad de proporcionar información, documentos y acceso a los sistemas de la organización. También, suele contener cláusulas de confidencialidad, resaltando la obligación del auditor de proteger la información sensible de la empresa.

Una carta de compromiso auditoría es una herramienta esencial que contribuye a la eficacia de la auditoría, fortaleciendo la comunicación y estableciendo un entendimiento mutuo entre el auditor y el cliente.

Tipos de una carta de compromiso de auditoría

Las cartas de compromiso en auditoría se pueden clasificar en función del tipo de auditoría que se va a realizar. Algunos de los tipos más comunes incluyen:

  • Carta de compromiso de auditoría financiera: Este tipo de carta se utiliza cuando se realiza una auditoría de los estados financieros de una organización. La auditoría financiera se realiza para verificar la precisión y la integridad de la información financiera presentada por la empresa.
  • Carta de compromiso en auditoría interna: Este tipo de carta se utiliza cuando la auditoría es realizada por el departamento de auditoría interna de la organización. La auditoría interna se realiza para evaluar la eficacia de los sistemas internos de control, los procedimientos operativos y el cumplimiento con las políticas y regulaciones internas.
  • Carta compromiso auditoría operacional: Este tipo de carta de compromiso del auditor se utiliza cuando se realiza una auditoría de las operaciones de una organización. La auditoría operacional se realiza para evaluar la eficiencia y la eficacia de las operaciones de la organización.
  • Carta de compromiso de auditoría de cumplimiento: Este tipo de carta se utiliza cuando se realiza una auditoría de la conformidad de una organización con leyes, regulaciones y políticas externas. La auditoría de cumplimiento se realiza para asegurar que la organización esté cumpliendo con todas las leyes y regulaciones aplicables.
  • Carta de compromiso de auditoría de tecnología de la información (TI): Este tipo de carta se utiliza cuando se realiza una auditoría de los sistemas y controles de TI de una organización. La auditoría de TI se realiza para evaluar la eficacia de los controles de TI y la seguridad de la información.
  • Carta compromiso auditoría administrativa: Este tipo de carta se utiliza cuando se realiza una auditoría de las prácticas administrativas de una organización. La auditoría administrativa se realiza para evaluar la eficiencia y efectividad de las operaciones administrativas y proporcionar recomendaciones para la mejora.

Cada tipo de auditoría tiene un enfoque y objetivos diferentes, y por lo tanto, cada carta de compromiso de auditoría se redactará para reflejar estos aspectos únicos.

Otros tipos de cartas de compromiso